Droga przedsiębiorcy to pasjonująca podróż w świat biznesu, nowych możliwości i wysokich przychodów. Jednocześnie wiąże się z odpowiedzialnością i ryzykiem związanym z sukcesem lub jego brakiem. Jeśli planujesz założenie własnej firmy, to zanim zaczniesz zarabiać w niej duże pieniądze, musisz dobrze zrozumieć, jakie są obowiązki przedsiębiorcy, z którymi przyjdzie Ci się zmierzyć. Najważniejsze z nich obejmują opodatkowanie, prowadzenie ewidencji księgowej, wystawianie faktur i kontakt z urzędem skarbowym i Zakładem Ubezpieczeń Społecznych. To na tych obowiązkach przedsiębiorcy skupimy się w tym artykule.
1. Forma i rejestracja firmy: własna działalność gospodarcza czy osoba prawna?
Jedną z pierwszych decyzji, które podejmiesz jako przedsiębiorca, jest forma prowadzenia działalności gospodarczej. Gdy już wybierzesz formę, będziesz zobowiązany zarejestrować firmę. Jeśli chcesz prowadzić biznes jako jednoosobowa działalność gospodarcza, potrzebny Ci będzie wpis do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG). Jeśli będziesz działać jako osoba prawna, tak jak spółka z o.o. lub spółka akcyjna, odrębną osobowość prawną uzyska ona poprzez wpis do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS).
Dowiedz się więcej!
2. Podatki i urząd skarbowy: najważniejsze obowiązki przedsiębiorcy
Kolejnym krokiem jest wybór formy opodatkowania. Jako podatnik musisz zdecydować, czy będziesz opodatkowany na zasadach ogólnych czy preferencyjnych. Być może skorzystasz z „Ulgi na start” lub tzw. małego ZUS. Po podjęciu decyzji zarejestruj się w urzędzie skarbowym, żeby uzyskać numer identyfikacji podatkowej (NIP). To kluczowy krok umożliwiający oficjalne prowadzenie działalności gospodarczej.
Czy będziesz podatnikiem VAT?
Będziesz musiał też zdecydować, czy zarejestrujesz się jako czynny podatnik VAT i czy będziesz rozliczać podatek VAT. A jeśli planujesz rozliczać faktury zagraniczne, potrzebne Ci będzie także zgłoszenie VAT-UE. We wszystkich kwestiach dotyczących podatków, rachunków, rozliczeń i księgowości pomoże Ci księgowa.
Podatki, zaliczki i deklaracje
Jako przedsiębiorca będziesz zobowiązany do regularnego składania deklaracji podatkowych i opłacania podatków. Podatnicy muszą uiszczać zaliczki na podatek dochodowy PIT lub CIT, a także rozliczać się kwartalnie lub rocznie poprzez składanie deklaracji podatkowych. To wyzwanie dla tych, którzy z natury nie są obowiązkowi. Ponieważ aby uniknąć konsekwencji finansowych i kar, trzeba koniecznie przestrzegać terminów! Jeśli z góry przewidujesz, że będzie z tym u Ciebie problem, wybierz biuro rachunkowe, które przypilnuje Twoich terminów i Twoje miesięczne obowiązki przedsiębiorcy wobec urzędu skarbowego przejmie na siebie.
3. Ewidencja finansowa: Podatkowa Księga Przychodów i Rozchodów (PKPiR)
Obowiązki przedsiębiorcy obejmują także utrzymywanie dokładnej i rzetelnej ewidencji finansowej. Dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą popularnym wyborem jest prowadzenie tzw. podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Dobrze prowadzona ewidencja to nie tylko przykry obowiązek wobec urzędu skarbowego, ale także narzędzie, które umożliwi Ci monitorowanie obrotów oraz wydatków. Jeśli prowadzenie księgowości to ostatnia rzecz, o której marzysz przy zakładaniu własnego biznesu, pozwól innym zrobić to za Ciebie. Wybierz księgową lub księgowego, który spełni za Ciebie comiesięczne obowiązki i ograniczy ryzyko błędu. W tym czasie Ty skupisz się na tym, co najważniejsze – na rozwoju swojej firmy.
Stara dobra rada przy prowadzeniu biznesu mówi, że najważniejszymi wydatkami w firmie powinny być wydatki na: Twoje wynagrodzenie, wynagrodzenie Twojego księgowego i wynagrodzenie Twojego prawnika.
4. Wystawianie faktur: najmilszy obowiązek przedsiębiorcy
Wystawianie faktur to ta przyjemniejsza część Twojej pracy, choć dokładnie mówiąc, to Twój kolejny obowiązek. Także i on może stanowić wyzwanie, jeśli nie wiesz, jak się do tego zabrać. Na rynku istnieje obecnie wiele serwisów do wystawiania faktur, które za niewielką opłatą umożliwiają Ci wystawianie tych dokumentów zgodnie z prawem. Polecamy skorzystanie z jednego z nich.
Żeby być w zgodzie z przepisami, każda transakcja handlowa powinna być potwierdzona fakturą. Faktury muszą zawierać niezbędne dane, takie jak NIP kupującego i sprzedającego, datę transakcji, opis towarów lub usług oraz kwotę należności. W przypadku sprzedaży towarów za granicę, może być również konieczne zastosowanie odwrotnej metody opodatkowania VAT. Na szczęście obecnie możesz wystawiać faktury w formie elektronicznej – ułatwia to obrót nimi przyspiesza ich opłacanie.
Nieopłacona faktura?
- Wyślij kontrahentowi przedsądowe wezwanie do zapłaty przygotowane przez kancelarię armińska radcowie prawni
- Dowiedz się, jak w 5 krokach odzyskać pieniądze od dłużnika
5. Opłacanie składek na ubezpieczenie społeczne: ach, ten ZUS
Zakład Ubezpieczeń Społecznych konkuruje o miano najbardziej nielubianych organów z urzędem skarbowym. W jednym i drugim przypadku przedsiębiorcy, zwłaszcza ci mali, mają poczucie, że muszą uiszczać każdego miesiąca duże kwoty, nie dostając nic w zamian. Dotyczy to na przykład składki zdrowotnej czy emerytalnej i rentowej. ZUS to zmartwienie każdego przedsiębiorcy, dlatego najlepszą metodą na niezamartwianie się, jest zaakceptowanie, że składki na ZUS po prostu trzeba odprowadzać. Jeśli nie chcesz robić tego osobiście, poproś Twojego księgowego, aby zrobił to za Ciebie. Szczególnie, że wyliczy Ci on prawidłową kwotę do zapłaty i dzięki temu unikniesz ryzyka kary.
Dowiedz się więcej!
Pozostałe obowiązki przedsiębiorcy, które mogą Cię dotyczyć
Powyższe obowiązki przedsiębiorcy to tylko te najważniejsze, najbardziej istotne, takie, za których niezachowanie grożą Ci potencjalnie największe dolegliwości. W dodatku to obowiązki wspólne wszystkim przedsiębiorcom. Lecz w praktyce to tylko czubek góry lodowej. Bo w zależności od branży i formy wykonywania działalności gospodarczej, za rogiem czyhają na Ciebie liczne dodatkowe obowiązki.
Oto niektóre z nich:
- Prawidłowa analiza i wprowadzenie procedur związanych z dbaniem o ochronę danych osobowych swoich klientów i partnerów biznesowych – zgodnie z przepisami RODO (Rozporządzenie Ogólne o Ochronie Danych Osobowych).
- Prawidłowe ustawienie procesów angażowania personelu – czy będą to pracownicy zatrudnieni na umowę o pracę, współpracownicy na umowach cywilnoprawnych czy osoby współpracujące z Tobą w inny sposób.
- Obowiązki związane z szeroko pojętym prawem korporacyjnym, jakie mają na przykład wspólnicy lub członkowie zarządu spółki akcyjnej czy spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.
- Obowiązki związane z dbaniem o środowisko i klimat, segregacją odpadów, emisją pyłów i innych substancji trujących oraz inne zadania związane z szeroko pojętą pozycją przedsiębiorstwa w środowisku.
- Obowiązki zawarte w umowach handlowych, zobowiązania wobec klientów i kontrahentów polegające na prawidłowym wykonywaniu swoich usług, dbaniu o etykę, o prawidłową reklamę oraz szereg innych zadań związanych z wywiązywaniem się z kontraktów.
Przydatne!
W podsumowaniu
Jak widzisz obowiązki przedsiębiorcy to kompleksowy zestaw zadań, które trzeba wypełniać zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Kluczowe aspekty to wybór formy opodatkowania, wpis do rejestru, obowiązek prowadzenia ewidencji, czyli prowadzenie ksiąg rachunkowych, regularne opłacanie podatków i składek ZUS, czy wystawianie faktur. Pamiętaj, że ścisłe przestrzeganie tych obowiązków jest kluczowe dla prawidłowego i legalnego prowadzenia firmy.
Potrzebujesz wsparcia w zaplanowaniu, założeniu i optymalizacji Twojego biznesu? Kancelaria armińska radcowie prawni ma kilkunastoletnie doświadczenie w pracy z przedsiębiorcami – od mikro i małych firm, po globalnych gigantów. To unikatowe połączenie wiedzy i doświadczenia sprawia, że nawet mniejsi klienci są u nas obsługiwani na poziomie dużych spółek. Z nami czują się bezpiecznie. Chcesz, abyśmy zaopiekowały się prawnie Twoją firmą? Skontaktuj się z nami.
Niniejszy artykuł ma wyłącznie funkcję informacyjną i publicystyczną i nie stanowi porady prawnej. Jest efektem pracy i wiedzy jego autora. Jeśli potrzebujesz porady prawnej lub oceny prawnej Twojej konkretnej sytuacji, skontaktuj się z radcą prawnym i poproś o indywidualną opinię.
